Banka Mutabakatı Nedir?

Banka mutabakatı nedir?

Banka mutabakatı, iki farklı kaydın aynı sonucu verip vermediğini kontrol etmektir. Bir yanda sizin 102 Bankalar hesabınız, diğer yanda bankanın ekstresi vardır. İki bakiye farklıysa farkın kaynağı tek tek açıklanır.

Farklar neden oluşur?

Farkların çoğu zamanlama ya da eksik kayıttan doğar. Bankanın kestiği masraf, komisyon ya da faiz sizin kayıtlarınıza henüz girmemiş olabilir. Tersine, sizin kaydettiğiniz bir çek ya da EFT banka tarafında ertesi gün işlenmiş olabilir.

Bazı farklar ise gerçek hatadır. Tutarın yanlış yazılması, mükerrer kayıt ya da başka bir bankanın hareketinin bu hesaba işlenmesi en sık görülenlerdir.

Nasıl yapılır?

Ay sonunda ekstre ile muavin dökümü yan yana konur ve eşleşen hareketler işaretlenir. Eşleşmeyenler bankada olup sizde olmayanlar ve sizde olup bankada olmayanlar diye ikiye ayrılır. İlk gruptakiler kayda alınır, ikinci gruptakiler takip edilir.

Örnek

Örneğin kayıtlarınızda banka bakiyesi 48.700 TL, ekstrede 50.000 TL olsun. İnceleme sonunda 300 TL hesap işletim ücretinin kaydedilmediği, ayrıca bir müşteriden gelen 1.600 TL havalenin işlenmediği bulunur. İkisi de kaydedildiğinde bakiyeler eşitlenir.

Mutabakatı her ay yapın ve çalışma kâğıdını saklayın. Muhasebe programlarının banka entegrasyonu eşleştirmeyi hızlandırır, ancak açıklanamayan bir farkı kapatmak için "düzeltme" kaydı atmak yerine nedenini bulana kadar ayrıca izleyin; ayrıntılı bilgi için mutabakat maddesine bakabilirsiniz.