İçeriğe geç
parazade
FinansVergi & Muhasebe

Kasa Hesabı Nedir?

İngilizce: Cash Account

Yayın: · Son güncelleme:

Kasa Hesabı Nedir? Kısaca

Kasa hesabı, işletmenin elinde fiziksel olarak bulunan Türk lirası ve döviz cinsinden nakit parayı izleyen muhasebe hesabıdır. Tekdüzen hesap planında 100 Kasa olarak yer alır; nakit girişleri borç, nakit çıkışları alacak tarafına yazılır.

Kasa Hesabı nedir?
İçindekiler
  1. Kasa hesabı nedir?
  2. Örnek
  3. Nelere dikkat etmeli?

Kasa hesabı, işletmenin kasasında duran nakit paranın muhasebedeki karşılığıdır. Bankadaki para bu hesapta değil, bankalar hesabında izlenir; kasa hesabı yalnızca elde tutulan banknot ve madeni parayı gösterir.

Kasa hesabı nedir?

Tekdüzen hesap planında kasa hesabı 100 numaralı hesaptır ve dönen varlıklar grubunun ilk kalemidir. Bir aktif hesap olduğu için:

  • Borç tarafı: Kasaya giren nakit (peşin satış, ortağın para koyması, bankadan çekilen para)
  • Alacak tarafı: Kasadan çıkan nakit (peşin gider ödemesi, bankaya yatırılan para)
  • Bakiye: Her zaman borç bakiyesi verir ya da sıfırdır.

Kasa hesabı alacak bakiyesi veremez, çünkü kasada olmayan parayı harcamak mümkün değildir. Kayıtlarda böyle bir durum çıkarsa kayıt hatası ya da kayıt dışı bir işlem olduğunu düşündürür.

Örnek

Varsayımsal bir dükkân gün içinde 3.000 TL'lik peşin satış yapsın ve 500 TL'lik kırtasiye giderini nakit ödesin. Kasa hesabının borcuna 3.000 TL, alacağına 500 TL yazılır; gün sonu bakiyesi 2.500 TL olur. Bu tutarın kasada fiilen sayılan parayla aynı olması gerekir.

Nelere dikkat etmeli?

  • Kasa sayımını düzenli yap; kayıt ile fiilî tutar arasındaki farkı hemen araştır.
  • Yüksek kasa bakiyesi vergi incelemelerinde dikkat çekebilir; para fiilen bankadaysa bankalar hesabına aktar.
  • Döviz nakitleri dönem sonunda değerleme kuru ile değerlenir; bu konuda mali müşavir desteği almak faydalıdır.
  • Her kasa hareketini fatura, fiş ya da tahsilat makbuzu gibi bir belgeye dayandır.

Sıkça Sorulan Sorular

Kasa hesabı neden alacak bakiyesi vermez?

Kasadan, içinde bulunandan fazla para çıkamaz. Alacak bakiyesi görünüyorsa ya bir giriş kaydedilmemiştir ya da çıkış hatalı yazılmıştır.

Kasa hesabı ile bankalar hesabı arasındaki fark nedir?

Kasa hesabı elde tutulan nakdi, bankalar hesabı ise vadesiz ya da vadeli banka hesaplarındaki parayı izler. İkisi de dönen varlık olarak bilançoda gösterilir.

İlgili terimler

Dönen Varlıklar(Current Assets)Dönen varlıklar, bir işletmenin bilançosunda yer alan ve normal faaliyet döngüsü ya da en geç bir yıl içinde nakde dönüşmesi, satılması veya tüketilmesi beklenen kasa, banka, ticari alacak ve stok gibi varlıklardır.Tekdüzen Hesap Planı(Uniform Chart of Accounts)Tekdüzen Hesap Planı, Türkiye'de işletmelerin muhasebe kayıtlarını aynı hesap adları ve numaralarıyla tutmasını sağlayan, Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği ile belirlenmiş standart hesap listesidir.Yevmiye Kaydı(Journal Entry)Yevmiye kaydı, bir ticari işlemin belgeye dayanarak tarih, madde numarası, borçlu ve alacaklı hesaplar ile tutarlarını gösterecek şekilde yevmiye defterine yazılmasıdır; her kayıtta borç ve alacak toplamı eşit olmalıdır.Mizan(Trial Balance)Mizan, muhasebede belirli bir tarih itibarıyla tüm hesapların borç ve alacak toplamlarını ve bakiyelerini bir arada gösteren kontrol tablosudur; borç ve alacak toplamlarının eşit çıkması kayıtların dengeli olduğunu gösterir.Alacak(Receivable)Alacak, bir kişinin ya da işletmenin bir başkasından para, mal veya hizmet talep etme hakkıdır; muhasebede ise hem bu hakkı gösteren varlık kalemini hem de bir hesabın sağ tarafını ifade eden kavramdır.Döviz(Foreign Currency)Döviz, bir ülkenin kendi parası dışındaki yabancı paraları ve bu paralar cinsinden düzenlenmiş çek, havale gibi ödeme araçlarını ifade eder. Türkiye için ABD doları, euro ve sterlin en bilinen dövizlerdendir.Mali Müşavir(Certified Public Accountant)Mali müşavir, Türkiye'de 3568 sayılı Kanun'a göre ruhsat alarak işletmelerin defterlerini tutan, beyannamelerini hazırlayan ve vergi ile muhasebe konularında danışmanlık veren meslek mensubudur; resmî unvanı serbest muhasebeci mali müşavirdir (SMMM).Tahsilat Makbuzu(Collection Receipt)Tahsilat makbuzu, bir borç ya da alacak karşılığında nakit veya başka bir ödeme aracıyla para teslim alındığını gösteren ve parayı alan tarafından düzenlenip ödeyene verilen belgedir.