İçeriğe geç
parazade
Vergi & Muhasebe

Kasa Defteri Nedir?

İngilizce: Cash Book

Yayın: · Son güncelleme:

Bu bilgi Ekim 2026 itibarıyla günceldir. Oran, limit ve mevzuat değişebilir; işlem yapmadan önce resmî kaynaktan kontrol edin.

Kasa Defteri Nedir? Kısaca

Kasa defteri, işletmenin nakit para giriş ve çıkışlarının tarih sırasıyla kaydedildiği yardımcı defterdir. Gün sonundaki kasa bakiyesinin, sayılan nakitle uyuşup uyuşmadığını kontrol etmeye yarar.

Kasa Defteri nedir?
İçindekiler
  1. Kasa defteri nedir?
  2. Nasıl tutulur?
  3. Örnek
  4. Nelere dikkat etmeli?

Kasa defteri nedir?

Kasa defteri, nakit hareketlerinin günlük olarak yazıldığı kayıttır. Her satırda tarih, açıklama, belge numarası, giren ve çıkan tutar yer alır. Defterin sonunda hesaplanan bakiye, kasada fiilen bulunması gereken parayı gösterir.

Nasıl tutulur?

Devreden bakiye ile başlanır, gün içindeki tahsilatlar eklenir ve ödemeler düşülür. Her hareketin bir belgeye dayanması gerekir. Tahsilat için tahsil fişi, ödeme için tediye fişi ya da ilgili fatura ve makbuz kullanılır.

Muhasebe programlarında kasa defteri ayrıca yazılmaz. 100 Kasa hesabının muavin dökümü bu işlevi görür. Küçük işletmeler ve dernekler ise günlük takip için basit bir tablo kullanmayı tercih edebilir.

Örnek

Örneğin güne 3.500 TL bakiyeyle başlayan bir dükkân, gün içinde 8.200 TL nakit satış yapıp 1.700 TL kargo ve 600 TL temizlik ödemesi yapsın. Gün sonu bakiyesi 3.500 + 8.200 - 1.700 - 600 = 9.400 TL olur. Kasadaki para sayıldığında bu tutar çıkmalıdır.

Nelere dikkat etmeli?

Kasa bakiyesi hiçbir zaman eksiye düşmez; düşüyorsa kaydedilmemiş bir tahsilat ya da hatalı bir ödeme vardır. Belgesiz ödemeler ve ortakların kasadan aldığı paralar zamanla şişkin bir kasa bakiyesi oluşturur. Vergi incelemelerinde gerçeğe aykırı yüksek kasa bakiyesi örtülü kazanç şüphesi doğurabilir, bu yüzden kasayı düzenli sayın ve farkları hemen araştırın.

Sıkça Sorulan Sorular

Kasa defteri zorunlu mudur?

Muhasebe programıyla defter tutan işletmelerde kasa hareketleri 100 Kasa hesabında izlendiği için ayrı bir kasa defteri genellikle tutulmaz. Dernek ve vakıf gibi bazı yapılarda ise kendi mevzuatlarına göre ayrıca tutulması gerekebilir.

Kasa farkı çıkarsa ne yapılmalı?

Önce gün içindeki belgeler kayıtlarla karşılaştırılır. Fark açıklanamazsa sayım farkı olarak kayda alınır ve nedeni araştırılır.

İlgili terimler

Tahsil Fişi(Cash Receipt Voucher)Tahsil fişi, işletmenin kasasına nakit para girdiğinde düzenlenen muhasebe fişidir. Fişin borç tarafında her zaman 100 Kasa hesabı yer alır, alacak tarafında ise paranın hangi işlemden geldiği gösterilir.Tediye Fişi(Cash Payment Voucher)Tediye fişi, işletmenin kasasından nakit para çıktığında düzenlenen muhasebe fişidir. Fişin alacak tarafında her zaman 100 Kasa hesabı bulunur, borç tarafında ise paranın neye ödendiği gösterilir.Kasa Hesabı(Cash Account)Kasa hesabı, işletmenin elinde fiziksel olarak bulunan Türk lirası ve döviz cinsinden nakit parayı izleyen muhasebe hesabıdır. Tekdüzen hesap planında 100 Kasa olarak yer alır; nakit girişleri borç, nakit çıkışları alacak tarafına yazılır.Sayım Farkı(Inventory Count Difference)Sayım farkı, sayımda bulunan fiilî miktar ile kayıtlardaki miktar arasındaki farktır. Fiilî miktar fazlaysa sayım fazlası, azsa sayım noksanı oluşur ve her biri ayrı hesaplarda izlenir.Fatura(Invoice)Fatura, satılan mal ya da yapılan hizmet karşılığında müşterinin borçlandığı tutarı göstermek üzere satıcı tarafından düzenlenip alıcıya verilen ticari ve vergisel belgedir. Vergi Usul Kanununda düzenlenir.Muhasebe(Accounting)Muhasebe, bir işletmenin para ile ölçülebilen ticari işlemlerini belgelere dayanarak kaydeden, sınıflandıran, özetleyen ve bilanço ile gelir tablosu gibi raporlar hâlinde ilgililere sunan bilgi sistemidir.Kargo(Cargo)Kargo, bir paketin ya da eşyanın göndericiden alınıp belirli bir ücret karşılığında alıcıya taşınması hizmetidir. Günlük dilde hem bu hizmete hem de taşınan paketin kendisine kargo denir; e-ticaret siparişlerinin büyük bölümü bu yolla teslim edilir.