Tediye Fişi Nedir?

Tediye fişi nedir?

Tediye fişi, kasadan yapılan ödemelerin muhasebe kaydını oluşturan iç belgedir. "Tediye" kelimesi ödeme anlamına gelir. Tedarikçiye nakit ödeme, personele avans, kargo ya da kırtasiye gibi küçük giderlerin kasadan ödenmesi bu fişle kaydedilir.

Nasıl doldurulur?

Fişte tarih, numara, açıklama ve dayanak belge yer alır. Alacak tarafı her zaman 100 Kasa hesabıdır. Borç tarafına ise ödemenin niteliğine göre bir gider, borç ya da avans hesabı yazılır.

Örnek

Örneğin kasadan 1.200 TL (KDV dahil) tutarında kırtasiye alındığını ve faturasının olduğunu düşünün. Tediye fişi şöyle düzenlenir:

Hesap	Borç	Alacak
770 Genel Yönetim Giderleri	1.000
191 İndirilecek KDV	200
100 Kasa		1.200

Bir tedarikçiye 15.000 TL nakit borç ödemesinde ise borç tarafına 320 Satıcılar yazılır. Her iki işlemde de kasa bakiyesi ödeme tutarı kadar azalır.

Nelere dikkat etmeli?

Her ödeme bir fatura, gider pusulası ya da imzalı makbuzla belgelenmelidir. Belgesiz kasa çıkışları hem gider olarak kabul edilmez hem de kasa bakiyesinde açıklanamayan farklara yol açar. Kasada bulunandan fazla tutarda tediye fişi düzenlenemez; böyle bir durum, kayıtlarda eksik bir tahsilat ya da hatalı bir fiş olduğunu gösterir. Bankadan yapılan ödemeler için ise tediye değil mahsup fişi kullanılır.