İçeriğe geç
parazade
Finans

Finansal Kiralama (Leasing) Nedir?

İngilizce: Leasing

Yayın: · Son güncelleme:

Finansal Kiralama (Leasing) Nedir? Kısaca

Finansal kiralama (leasing), bir işletmenin ihtiyaç duyduğu makine, araç ya da ekipmanı kiralama şirketinin satın alıp belirli bir süre kiraya vermesi, süre sonunda varlığın genellikle kiracıya devredilmesi yöntemidir.

Finansal Kiralama nedir?
İçindekiler
  1. Nasıl çalışır?
  2. Örnek
  3. Avantajları
  4. Nelere dikkat etmeli?

Finansal kiralama, yaygın adıyla leasing, bir işletmenin ihtiyaç duyduğu yatırım malını (makine, iş aracı, tıbbi cihaz, bilgisayar sistemleri, hatta gayrimenkul) peşin satın almadan kullanmasını sağlayan bir finansman yöntemidir. Kiralama şirketi varlığı satıcıdan satın alır ve sözleşme süresince işletmeye kiralar.

Türkiye'de finansal kiralama şirketleri 6361 sayılı Kanun kapsamında faaliyet gösterir ve BDDK tarafından denetlenir.

Nasıl çalışır?

  1. İşletme ihtiyaç duyduğu ekipmanı ve satıcıyı belirler.
  2. Kiralama şirketi ekipmanı satın alır; mülkiyet kiralama şirketinde kalır.
  3. İşletme ekipmanı kullanır ve sözleşmede belirlenen kira taksitlerini öder.
  4. Süre sonunda ekipman genellikle sembolik bir bedelle işletmeye devredilir.

Örnek

Varsayımsal olarak bir matbaa, 2.000.000 TL'lik bir baskı makinesine ihtiyaç duysun. Tamamını peşin ödemek yerine 36 ay vadeli bir leasing sözleşmesi yapar ve aylık kira öder. Makineyi hemen kullanmaya başlar, ürettiği gelirle taksitleri karşılar. Vade sonunda makine matbaanın mülkiyetine geçer.

Avantajları

  • İşletmenin nakdini tek seferde bağlamaz; nakit akışını korur.
  • Yatırım malı kendi kendisinin teminatı olduğu için ek teminat ihtiyacı azalabilir.
  • Ödeme planı işletmenin gelir döngüsüne göre esnek tasarlanabilir.

Nelere dikkat etmeli?

  • Toplam maliyet (faiz, masraf, sigorta) peşin alıma göre daha yüksek olabilir; kredi ile karşılaştır.
  • Sözleşme süresince varlık kiralama şirketinin mülkiyetindedir; kiralar ödenmezse varlık geri alınabilir.
  • Döviz cinsinden sözleşmelerde kur riski vardır; gelirin TL ise taksitler kur artışında ağırlaşabilir.
  • Vergi ve muhasebe etkilerini bir mali müşavirle değerlendir.

Sıkça Sorulan Sorular

Leasing ile kredi arasındaki fark nedir?

Kredide işletme parayı borç alır ve malı kendi adına satın alır. Leasingde ise mal kiralama şirketi adına alınır, işletme kira öder ve süre sonunda mülkiyeti devralır.

Bireyler finansal kiralama kullanabilir mi?

Finansal kiralama ağırlıklı olarak işletmelere yönelik bir finansman yöntemidir. Bireylerin araç kullanımı için yaygın olan seçenek ise operasyonel kiralama ya da taşıt kredisidir.

İlgili terimler

Faktoring(Factoring)Faktoring, bir işletmenin vadeli satışlarından doğan alacaklarını bir faktoring şirketine devrederek vadesinden önce nakde çevirmesini sağlayan finansman yöntemidir. Şirket bu hizmet karşılığında faiz ve komisyon alır.Nakit Akışı(Cash Flow)Nakit akışı, bir kişinin ya da işletmenin belirli bir dönemde kasasına giren ve kasasından çıkan para hareketlerinin tamamıdır. Giren nakit çıkandan fazlaysa pozitif, azsa negatif nakit akışı oluşur.Taşıt Kredisi(Auto Loan)Taşıt kredisi, sıfır ya da ikinci el otomobil gibi bir aracı satın almak için bankalardan kullanılan ve genellikle alınan araç üzerine rehin konularak verilen tüketici kredisidir.Amortisman(Depreciation)Amortisman, bina, makine, taşıt gibi uzun süre kullanılan varlıkların zamanla yıpranması ve değer kaybetmesi nedeniyle maliyetlerinin faydalı ömürleri boyunca gidere dağıtılmasıdır.Faiz(Interest)Faiz, borç verilen ya da bir süre kullanıma bırakılan paranın karşılığında ödenen bedeldir. Borç alan için bir maliyet, para yatıran için bir getiridir ve genellikle yıllık yüzde oran olarak ifade edilir.TÜFE(Consumer Price Index)TÜFE (Tüketici Fiyat Endeksi), hanelerin tükettiği mal ve hizmetlerden oluşan bir sepetin fiyatlarındaki değişimi ölçen endekstir. Türkiye'de TÜİK tarafından aylık olarak yayımlanır ve enflasyonun temel göstergesidir.