Nakit Akışı Nedir?

Nakit akışı, belirli bir dönemde elde edilen nakit girişleri ile yapılan nakit çıkışları arasındaki farktır. Şirketler için kârlılık kadar önemlidir; çünkü maaşlar, tedarikçi ödemeleri ve borç taksitleri kârla değil nakitle ödenir.

Nakit akış tablosunun bölümleri

Şirketlerin finansal tablolarında nakit akışı üç ana başlıkta gösterilir:

Bölüm	Neleri içerir?
İşletme faaliyetleri	Satış tahsilatları, tedarikçi, personel ve vergi ödemeleri
Yatırım faaliyetleri	Makine, bina gibi duran varlık alım ve satımları
Finansman faaliyetleri	Kredi kullanımı ve geri ödemesi, sermaye artırımı, kâr payı ödemeleri

Kâr ile nakit akışı farkı

Gelir tablosundaki kâr, satışların tahsil edilip edilmediğine bakmaz. Örneğin varsayımsal olarak bir şirket 1 milyon TL'lik satışı 6 ay vadeyle yaptıysa, bu satış kâra yansır ama kasaya henüz para girmemiştir. Amortisman gibi nakit çıkışı gerektirmeyen giderler de kârı düşürür ama nakdi etkilemez.

Serbest nakit akışı

Serbest nakit akışı, işletme faaliyetlerinden elde edilen nakitten, işi sürdürmek için yapılan yatırım harcamaları düşüldükten sonra kalan tutardır. Şirketin borç ödemek, kâr payı dağıtmak ya da büyümek için kullanabileceği nakdi gösterdiği için yatırımcılar tarafından yakından izlenir.

Kişisel finansta nakit akışı

Aynı mantık bireyler için de geçerlidir. Aylık gelirlerin giderlerinden fazlaysa pozitif nakit akışın vardır ve birikim yapabilirsin. Giderler gelirleri aşıyorsa açık borçla kapanır. Gelir ve giderlerini düzenli kaydetmek, nakit akışını görmenin ve bütçeni kontrol altına almanın en basit yoludur.