Faktoring Nedir?

Faktoring, işletmelerin vadeli alacaklarını (ör. 90 gün sonra tahsil edilecek bir fatura) bir faktoring şirketine devrederek parasını beklemeden almasını sağlayan finansman yöntemidir. Faktoring şirketi alacak tutarının bir kısmını hemen öder, vadede alacağı borçludan kendisi tahsil eder.

Türkiye'de faktoring şirketleri 6361 sayılı Kanun kapsamında faaliyet gösterir ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından denetlenir.

Nasıl çalışır?

1. İşletme, müşterisine vadeli satış yapar ve fatura keser.
2. Faturayı ya da alacağı temsil eden belgeyi (çek, senet) faktoring şirketine devreder.
3. Faktoring şirketi, faiz ve komisyonu düştükten sonra kalan tutarı işletmeye peşin öder.
4. Vade geldiğinde alacağı borçludan tahsil eder.

Türleri

• Rücu'lu faktoring: Borçlu ödemezse faktoring şirketi parayı işletmeden geri ister. Tahsilat riski işletmede kalır.
• Rücu'suz faktoring: Tahsilat riskini faktoring şirketi üstlenir; maliyeti genellikle daha yüksektir.
• Yurt içi ve ihracat faktoringi: İhracatçılar da yurt dışı alacakları için faktoring kullanabilir.

Örnek

Varsayımsal olarak bir toptancının 90 gün vadeli 100.000 TL alacağı olsun. Faktoring şirketi faiz ve komisyon olarak 8.000 TL keser, toptancıya hemen 92.000 TL öder. Toptancı nakit akışını rahatlatır, buna karşılık 8.000 TL maliyete katlanır.

Nelere dikkat etmeli?

• Faktoring bir borçlanma alternatifidir; maliyetini banka kredisi gibi diğer seçeneklerle karşılaştır.
• Sürekli faktoring kullanmak, işletmenin nakit akışı sorununu gizleyebilir.
• Yalnızca BDDK lisanslı şirketlerle çalış; sözleşmedeki rücu şartlarını dikkatle oku.