İçeriğe geç
parazade
Finans

Vergi İndirimi Nedir?

İngilizce: Tax Deduction

Yayın: · Son güncelleme:

Vergi İndirimi Nedir? Kısaca

Vergi indirimi, kanunda öngörülen bazı harcama veya durumlar nedeniyle vergi matrahından ya da hesaplanan vergiden belirli bir tutarın düşülmesidir. Amaç, ödeme gücünü dikkate almak ya da belirli davranışları teşvik etmektir.

Vergi İndirimi nedir?
İçindekiler
  1. Vergi indirimi nedir?
  2. Türleri ve örnekler
  3. Örnek
  4. Nelere dikkat etmeli?

Vergi indirimi, kanunun tanıdığı bazı kalemlerin vergi hesabından düşülmesidir. İndirim iki noktada yapılabilir: ya vergi matrahından düşülerek vergiye esas tutar küçültülür ya da hesaplanan vergiden doğrudan mahsup edilir.

Vergi indirimi nedir?

İndirim, istisna ve muafiyetten farklıdır. Gelir vergiye tabidir; ancak kişinin yaptığı belirli harcamalar ya da içinde bulunduğu durum nedeniyle vergisi azaltılır.

Türleri ve örnekler

Matrahtan yapılan indirimler

  • Beyan edilen gelirle sınırlı olmak üzere eğitim ve sağlık harcamaları
  • Belirli şartlarla şahıs sigorta primleri
  • Belirli kurum ve kuruluşlara yapılan bağış ve yardımlar
  • Engelli vergi indirimi

Vergiden yapılan indirimler

  • Yıl içinde kaynakta kesilen vergilerin beyannamede hesaplanan vergiden mahsubu
  • Vergiye uyumlu mükellefler için kanunda öngörülen vergi indirimi

Örnek

Varsayımsal olarak serbest meslek kazancı 400.000 TL olan biri, kanuni sınırlar içinde 20.000 TL belgeli sağlık harcamasını indirebiliyorsa matrah 380.000 TL'ye düşer. Vergi bu tutar üzerinden hesaplanır.

Nelere dikkat etmeli?

  • İndirimlerin çoğu belgeye bağlıdır; harcamanın kendi adına düzenlenmiş fatura ya da makbuzla belgelenmesi gerekir.
  • Her indirim kaleminin oransal ya da tutarsal bir sınırı olabilir; sınırlar değişebilir.
  • Bordrolu çalışanların yararlanabileceği indirimler, beyanname verenlerden farklı olabilir.

Hangi indirimden nasıl yararlanabileceğini güncel Gelir İdaresi Başkanlığı rehberlerinden kontrol et.

Sıkça Sorulan Sorular

Vergi indirimi ile vergi istisnası aynı mı?

Hayır. İstisna, belirli bir geliri baştan vergi dışında bırakır. İndirim ise vergiye tabi gelirin matrahından ya da hesaplanan vergiden belirli kalemlerin düşülmesidir.

Sağlık ve eğitim harcamaları herkes için indirilebilir mi?

Bu indirim esas olarak yıllık beyanname veren gelir vergisi mükellefleri içindir ve beyan edilen gelirle sınırlıdır. Şartları güncel mevzuattan kontrol etmek gerekir.

İlgili terimler

Vergi Matrahı(Tax Base)Vergi matrahı, vergi oranının uygulandığı ve verginin hesaplanmasına esas alınan tutar ya da miktardır. Gelir vergisinde safi kazanç, KDV'de teslim bedeli gibi değerler matrahı oluşturur.Vergi İstisnası(Tax Exclusion)Vergi istisnası, normalde vergiye tabi olan belirli bir gelirin, kazancın ya da işlemin kanunla vergi dışında bırakılmasıdır. İstisna konuya bağlıdır; kişi mükellef olmaya devam eder ama istisna kapsamındaki tutar vergilenmez.Engelli Vergi İndirimi(Disability Tax Allowance)Engelli vergi indirimi, çalışma gücünü belirli oranda kaybetmiş engelli çalışanların ya da engelli bireye bakmakla yükümlü olanların gelir vergisi matrahından, engellilik derecesine göre her ay belirli bir tutarın düşülmesidir.Beyanname(Tax Return)Beyanname, vergi mükelleflerinin vergiye konu gelir, kazanç ya da işlemlerini belirli dönemlerde vergi idaresine resmî olarak bildirdiği belgedir. Bugün çoğunlukla elektronik ortamda verilir.Gelir İdaresi Başkanlığı(Revenue Administration)Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bağlı olarak vergi kanunlarının uygulanmasından, vergilerin tarh, tahakkuk ve tahsilinden ve mükellef hizmetlerinden sorumlu kamu kurumudur.Kamu Görevlisi(Public Servant)Kamu görevlisi, devletin ve diğer kamu tüzel kişilerinin genel idare esaslarına göre yürüttüğü kamu hizmetlerinin asli ve sürekli görevlerini yerine getiren kişidir. Memurlar en bilinen kamu görevlisi grubudur.