Banka Teyit Mektubu Nedir?
İngilizce: Bank Confirmation Letter
Yayın: · Son güncelleme:
Bu bilgi Ekim 2026 itibarıyla günceldir. Oran, limit ve mevzuat değişebilir; işlem yapmadan önce resmî kaynaktan kontrol edin.
Banka Teyit Mektubu Nedir? Kısaca
Banka teyit mektubu, bir şirketin bankadaki hesap bakiyelerini, kredi borçlarını ve teminatlarını bankanın kendisinin doğruladığı yazıdır. Çoğunlukla bağımsız denetim sırasında denetçinin talebiyle hazırlanır.
Banka teyit mektubu nedir?
Banka teyit mektubu, şirketin kayıtlarındaki banka bilgilerinin doğru olup olmadığını bankanın resmî olarak onayladığı belgedir. Denetçi, şirketin kendi hazırladığı tablolara güvenmek yerine bilgiyi doğrudan kaynaktan alır. Bu sayede hesaplarda gizlenmiş bir borç ya da şişirilmiş bir bakiye olup olmadığı kontrol edilir.
İçinde neler olur?
Teyit yazısı belirli bir tarih itibarıyla hazırlanır, çoğunlukla yıl sonu esas alınır. Tipik olarak şu bilgileri içerir:
- Vadesiz ve vadeli hesap bakiyeleri
- Nakdi kredi borçları ve vadeleri
- Teminat mektubu, akreditif gibi gayri nakdi riskler
- Şirketin bankaya verdiği teminatlar ve rehinler
Süreç nasıl işler?
Bağımsız denetçi teyit talebini hazırlar, şirket yetkilisi imzalayarak bankaya gönderilmesine onay verir. Banka yanıtı şirkete değil doğrudan denetçiye iletir. Bu adım, belgenin arada değiştirilmesini önlemek içindir.
Örneğin 31 Aralık tarihli bilançosunda bankaya 2 milyon TL kredi borcu gösteren bir şirket düşünün. Bankanın teyidinde borç 2,5 milyon TL çıkarsa denetçi farkın nedenini araştırır. Fark kayıt hatasından ya da muhasebeye işlenmemiş bir krediden kaynaklanıyor olabilir.
Nelere dikkat etmeli?
Teyit taleplerini yıl sonuna yakın gönderin, çünkü bankalar bu dönemde yoğun talep alır. Şirketin çalıştığı tüm bankaları listeye eklemek gerekir, kullanılmayan hesaplar da dahil. Bu bilgilerin şirket kayıtlarıyla düzenli karşılaştırılması banka mutabakatı ile yapılır.
Sıkça Sorulan Sorular
Banka teyit mektubunu kim ister?
Çoğunlukla şirketin bağımsız denetçisi ister. Bazen yeminli mali müşavirler, kredi veren başka bir kurum ya da yatırımcılar da benzer doğrulama talep edebilir.
Teyit mektubu ile referans mektubu farkı ne?
Teyit mektubu belirli bir tarihteki bakiye, borç ve teminatları rakamla doğrular. Referans mektubu ise müşteri ilişkisinin genel olarak sorunsuz olduğunu belirten tanıtıcı bir yazıdır.